ปัญหาของภาษีอากรที่เกิดขึ้นกับธุรกิจเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ไม่ว่าธุรกิจนั้นจะประกอบกิจการขายสินค้าหรือให้บริการก็ตาม ภาษีอากรในประมวลรัษฎากรหลายท่านมักจะเข้าใจในบางประเด็นที่สับสน เนื่องจากเป็นตัวบทกฎหมาย ความซับซ้อนของกฎหมายทำให้ผู้บริหาร นักบัญชี หรือนักกฎหมายประสบปัญหาค่อนข้างมาก บางคนมักจะมีคำถามว่า “ทำอย่างไรจึงจะเรียนรู้ภาษีได้ครบถ้วนหรือมากที่สุด” การอ่านประมวลรัษฎากรเพียงอย่างเดียวคงไม่เพียงพอ ควรจะมีการศึกษาหนังสือตอบข้อหารือกรมสรรพากร คำพิพากษา ฎีกาคดีภาษีอากร หรือหนังสือภาษีอากรอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง อันจะช่วยให้ผู้บริหารและนักบัญชีสามารถปฏิบัติตามตัวบทกฎหมายได้ถูกต้องแม่นยำและมั่นใจมากยิ่งขึ้น

"หาคำตอบของคำถามที่ว่า?????? มีภาระภาษีอะไรบ้างที่เกี่ยวข้อง? จะใช้หลักเกณฑ์อะไรในการยกเว้นภาษี? มีสิทธิประโยชน์อะไรบ้าง จากอนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างประเทศไทยกับประเทศต่าง ๆ? หาคำตอบที่ถูกต้องที่ช่วยคุณวางแผนภาษีอย่างเป็นระบบ เพื่อให้เสียภาษีถูกต้อง ครบถ้วน และประหยัดภาษี"

การดำเนินธุรกิจที่มีการขยายกิจการจัดตั้งบริษัทในเครือทั้งในประเทศและต่างประเทศ และเมื่อได้รับผลตอบแทนจากกำไรของบริษัทในเครือที่ถือหุ้นเป็น “เงินปันผล” ที่เป็นไปตามตามเงื่อนไข คือ จำนวนหุ้นที่ถือ ระยะเวลาที่ถือหุ้นทั้งก่อนและหลังซื้อ-ขาย รูปแบบบริษัทของผู้จ่ายและรับเงินปันผล โดยต้องตรงกับที่กฎหมายกำหนดครบถ้วน บริษัทผู้รับเงินปันผลจะได้รับยกเว้นภาษี ไม่ต้องนำเงินปันผลทั้งหมดมาคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล แต่ก็มีหลายกรณีที่กฎหมายกำหนดให้ไม่ต้องหักภาษี ศึกษาประเด็นพร้อมตัวอย่างในการวางแผนภาษีให้ใช้สิทธิประโยชน์ยกเว้นภาษีเงินปันผลจากบริษัทที่ถือหุ้นอยู่ได้อย่างถูกต้อง

เงินปันผลกับภาษีระหว่างประเทศ

หนังสือ "เคาะปัญหากับสาระ VAT" เล่มนี้ได้จัดพิมพ์ครั้งที่ 4 แล้ว มีการปรับเปลี่ยนส่วนของการเฉลี่ยภาษีซื้อ ให้มีความถูกต้องชัดเจนและละเอียดมากยิ่งขึ้น ในเล่มแบ่งเนื้อหาออกเป็น 4 ส่วนด้วยกัน คือ 1. ส่วนที่เป็นความรู้เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นการอธิบายย่อ ๆ เกี่ยวกับภาษี มูลค่าเพิ่ม เพื่อให้เห็นภาพของการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 2. ส่วนที่เกี่ยวกับสาระภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นการอธิบายสาระของเรื่องที่ผู้อ่านน่าจะทำความเข้าใจ เช่น ภาษีซื้อ ภาษีซื้อต้องห้าม การเฉลี่ยภาษีซื้อ เป็นต้น 3. ส่วนที่เกี่ยวกับกฏหมายภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งเป็นบทบัญญัติที่เกี่ยวกับการประมวลรัษฎากรและกฏหมายลูกค้าที่สำคัญฯ 4. ส่วนท้ายเล่มมี คำถาม-คำตอบ ที่เกี่ยวกับปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่ม มากกว่า 300 ข้อ เป็นการนำปัญหาที่ผู้พบปัญหาในการปฏิบัติงานเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มได้ถาม เขียนในโอกาสต่าง ๆ มาตอบตามความเห็นของผู้เขียนโดยอ้างอิงกฏหมายที่เกี่ยวข้องเพื่อผู้อ่านจะ ได้สืบค้นต่อไปและนำไปปรับกับปัญหา

เรื่องของเงินที่ใครก็ปฏิเสธไม่ได้ว่ามีความสำคัญอย่างยิ่งยวดต่อการประกอบธุรกิจ ถือเป็นเครื่องมือที่สำคัญอย่างหนึ่งที่จะทำให้กิจการดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล "สูตรลับ..งานการเงิน (Cashier)" เนื้อหาในหนังสือเล่มนี้จะช่วยแนะแนวทางดารดูแลและควบคุมงานการเงินในกิจการของท่าน ทั้งเรื่องการจ่ายเงิน การรับเงิน ไม่ว่าจะเป็นเงินสด เงินฝากธนาคาร รายการเทียบเท่าเงินสด ฯลฯ เพื่อป้องกันมิให้เกิดการทุจริตในกิจการของท่าน

“ใบกำกับภาษี” เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งกรมสรรพากรเข้มงวดในการตรวจสอบเพราะเป็นหลักฐานในการยื่นภาษีขายและภาษีซื้อ แนวทางที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนในการจัดทำใบกำกับภาษีและส่งมอบให้กับผู้ซื้อหรือผู้รับบริการ การออกใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง กรณีการซื้อ-ขายในรูปแบบต่าง ๆ ที่มีผลกับการออกใบกำกับภาษี ไขข้อสงสัยพร้อมตัวอย่างกรณีศึกษาเพื่อให้เข้าใจชัดเจนยิ่งขึ้น

"สารพันปัญหา ภ.ง.ด.54 VS ภ.พ.36 ภาษีเกี่ยวกับการจ่ายเงินไปต่างประเทศ พิมพ์ครั้งที่ 3 การจ่ายเงินให้กับบุคคลต่างประเทศ ของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่ตั้งขึ้นตามกฎหมายของต่างประเทศหรือบุคคลธรรมดา มักมีปัญหาสำหรับผู้จ่ายเงินอยู่เสมอว่า จะต้องหักภาษีและนำส่งภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มให้กรมสรรพากรอย่างไร? วิเคราะห์ปัญหาในการจ่ายเงินกรณีต่าง ๆ ว่ามีภาระที่ต้องนำส่งภาษีตามแบบ ภ.ง.ด.54 และแบบ ภ.พ.36 หรือไม่ อย่างไร ตามแนวคำวินิจฉัยของกรมสรรพากรและตามคำพิพากษาของศาลฎีกา ช่วยให้ผู้จ่ายเงินได้ศึกษาและนำไปปฏิบัติ อีกทั้งลดปัญหาข้อผิดพลาดในการปฏิบัติงาน"

สัญญารับขนคน (โดยสาร) กับภาระภาษี

ในการทำธุรกรรมขายฝากอสังหาริมทรัพย์ จะเกิดสัญญาระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อ ซึ่ง “สัญญาขายฝาก” มีความแตกต่างจากสัญญาซื้อขายทั่วไป เนื้อหาในสัญญาต้องมีข้อความอย่างไรจึงจะถูกต้อง และมีผลทางกฎหมายอย่างสมบูรณ์ รวมถึงหากมีการขายฝากอสังหาริมทรัพย์แล้ว มีภาระภาษีใดที่เกี่ยวข้องกับ “ผู้ขายฝากอสังหาริมทรัพย์” และ “ผู้ซื้อฝากอสังหาริมทรัพย์” อ.รัฐวุฒิ จิตร์ชนะ นิติกรผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ได้แยกประเภทของภาระภาษีเมื่อมีการขายฝากอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งได้แก่ ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ ในกรณีต่าง ๆ ออกมาให้เห็นอย่างชัดเจน ช่วยให้ผู้อ่านเข้าใจและจัดการภาระภาษีที่เกี่ยวข้องได้ง่ายขึ้น

สถานประกอบการถาวร หรือ Permanent Establishment (PE) เป็นการจัดเก็บภาษีระหว่างประเทศ แสดงถึงจุดเกาะเกี่ยวของบริษัทต่างชาติในประเทศของแหล่งเงินได้ที่ไม่ได้เป็นถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบริษัท แต่มีกิจกรรมหรือการดำเนินการทางธุรกิจที่ก่อให้เกิดเงินได้ สถานประกอบการถาวรมีได้หลายรูปแบบ ภายใต้เงื่อนไขที่แตกต่างกัน ยิ่งในยุคของเศรษฐกิจดิจิทัลที่รูปแบบการดำเนินธุรกิจระหว่างประเทศหลากหลายและสลับซับซ้อนมากขึ้น ผู้ประกอบการและผู้เกี่ยวข้องจึงเกิดข้อสงสัยว่ากิจกรรมหรือการดำเนินการทางธุรกิจอย่างไรก่อให้เกิดสถานประกอบการถาวร ไขข้อสงสัย เงื่อนไขต่าง ๆ ข้อจำกัด หรือข้อยกเว้นในการเสียภาษี การเรียกเก็บภาษีจากกำไรธุรกิจ เพื่อความเข้าใจและให้เกิดประโยชน์สูงสุด

"มาตรการช่วยเหลือในรูปแบบต่างๆ ด้านภาษี การปรับเงื่อนไขต่างๆ ด้านบัญชี การเงิน ผู้ได้รับผลกระทบจากไวรัสโควิด-19 ในประเทศไทย รวมถึงการช่วยเหลือเพื่อให้เกิดสภาพคล่องทางการเงิน การกู้ยืม เพื่อเยียวยาผู้ประกอบการ และประชาชน โดยมาตรการต่างๆ เหล่านี้มีผลในการทำธุรกิจ ตรวจทานการขยายสิทธิ์ รวมถึงการยื่นภาษีต่างๆ สำหรับปีภาษี 2563"